По теме
В процессе анализа численности определяется ее изменение в целом по предприятию и по отдельным категориям трудящихся, по сравнению с предшествующим периодом.
Весь персонал работающих на предприятии подразделяется на промышленно-производственный персонал (ППП) и персонал непромышленной группы (НП).
ППП, в зависимости от характера выполняемых функций, делят по следующим категориям работающих:
- рабочие - лица, занятые непосредственным воздействием на предметы труда, их перемещением и перемещением продукции, уходом за средствами труда и контролем над их работой;
- руководители;
- специалисты;
- служащие.
Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами сводят в табл. 1.
Таблица 1
Обеспеченность трудовыми ресурсами и их структура
Как видно из табл. 4.1., на предприятии в отчетном году допущен перекомплект в размере 11 чел., в том числе по рабочим на 22 чел. Планировалось увеличение численности на 80 чел., в том числе рабочих на 85 чел. при сокращении численности специалистов на 35 чел., фактически численность снизилась на 55 чел.
В структуре персонала также произошли изменения. Доля рабочих составила 64,7 %, что на 2,8 % выше уровня прошлого года. В то же время имеет место снижение доли специалистов на 2,6 %.
Для более глубокого анализа необходимо рассчитать относительное изменение численности рабочих по сравнению с планом.
Относительное изменение численности рабочих определяется по формуле:
Чотн = Чф – Чск, чел.,
где Чотн - относительное изменение численности рабочих по сравнению с планом, чел.;
Чф - фактическая среднесписочная численность рабочих, чел.;
Чск - скорректированная численность рабочих, чел.
Относительное высвобождение численности рабочих, по сравнению с планом, составило 26 чел, а, по сравнению с базовым периодом, имеет место относительное дополнительное привлечение 69 чел. Таким образом, увеличение численности не связано ростом объемом производства, то есть имеет место относительный перерасход по заработной плате как по сравнению с планом, так и по сравнению с прошлым годом.